开元棋官方正版下载 高新技术企业认定条件解读和材料准备

高新技术企业认定条件解读

依据科技部、财政部、国家税务总局更新的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，简称为《认定办法》）与《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号，简称为《工作指引》）所发布的信息，要成为高新技术企业，需符合以下八个方面的要求。本章着重阐释八个标准,同时针对申请认证的企业,就如何依据这些标准准备相应文件作出详细说明。

一、企业申请认定时需成立1年以上

《认定办法》里所谓“需注册满一年”，指的是公司必须注册存在三百六十五天以上，就是申请认定时，企业营业执照上的注册时长，要超过申请认定通知上规定的截止申报日期三百六十五天。

说明：

申请认定企业和地方认定机构在申报和认定过程中，普遍存在一些认识偏差，具体表现为，如果企业是在2020年提交申请，那么它的注册时间必须已经持续满一年，也就是说，企业注册的时间点要早于2019年1月1日，此外，对于2020年申请的企业，其开始销售的时间也必须是在2019年1月1日之前，而且，对于2020年申请的企业，计算注册是否满一年，是以申请认定成功并完成公示的日期为基准的

企业可以通过独立研究、购买、接受赠予、企业合并等途径，得到对核心商品（项目）在技术层面起关键作用的知识产权的归属权

高新技术企业的知识产权必须在中国境内获得授权或经过审批确认，且处于中国法律规定的有效保护期限内。该知识产权的所有者应当是申请企业，所有者的名称必须与申请企业营业执照上登记的公司名称完全相同。

在高新技术企业的评定过程中，对企业的知识产权状况实施分门别类的考核办法，具体而言，发明专利（涵盖国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等属于第一档评估；而实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不包括商标）则归为第二档评估

依据II类评价的知识产权，在申请高新技术企业过程中，只能应用一次。

申请高新技术企业或资格存续期间，若知识产权属于多方，申请时仅能由其中一方使用。

申请专利资格的确认，依据单位在提交申请时，是否已经取得授权凭证，或收到授权文书，并且出示了相关费用的缴纳凭证来判断。

专利权类型包含发明专利、实用新型专利、外观设计专利以及集成电路布图设计专有权，这些信息可以在国家知识产权局的官方网站上查到，包括专利标识和专利编号；而软件著作权则可以在国家版权局的中国版权保护中心官方网站上查询到其著作权标识。

说明：

在涉及“知识产权需在中国境内获得授权或经过审批确认”这一要求时，部分企业申请时容易将境外的专利错误地纳入统计范围；需要明确的是，这些海外专利仅能被视为科研成就转化或企业技术能力提升过程中的阶段性体现，并不具备满足认定资格所需的知识产权属性。

关于知识产权归属主体的问题，申请者在公司名字更换后，尤其是那些完成股份制改革但知识产权归属未更新的企业，其知识产权归属主体无法认定为更名后的申请主体。

申请企业搞错了，以为要评上高新技术企业就得有发明专利授权。其实，就算没有 I 类知识产权，也照样能申请高新技术企业认定。不过，要是缺少发明专利这类 I 类知识产权，技术专家在评企业自主创新能力时，给的分数就会低一些。

该项技术对企业核心产品起到关键辅助作用，符合《国家重点支持的高新技术领域》所界定范畴

高新技术产品或服务具备两大特征，一是其核心优势得以关键技术的强化，二是其所属领域符合《国家重点支持的高新技术领域》的界定标准，这种产品或服务能够对主要竞争起到决定性作用。

核心产品是指具备先进技术，并且掌握关键性知识产权的所有权，同时其产生的收益在企业同类技术产品收益中占据超过半数的那些产品。

说明：

部分公司误以为袜子、窗帘这类常规商品无法认定为高新企业产品，需特别留意，评定标准关键在于技术层面而非产品类型本身。《认定办法》明确指出，若产品（服务）的核心技术能决定其主要优势，且该技术属于《技术领域》所列范畴，那么该产品（服务）就属于高新类别。依照这项要求，常规商品同样能够算作先进技术产品，前提是它的核心工艺达标。

该机构对高新技术产品或服务的认知存在偏差，错误地将其等同于拥有专利技术的商品。依照《认定办法》条款，只要产品（服务）主要优势的关键技术是《技术领域》所列的，该产品（服务）就是高新技术产品（服务）；若对关键技术拥有知识产权，则该产品（服务）具备核心自主知识产权；并且必须保证拥有核心自主知识产权的高新技术产品（服务）数量，占同期高新技术产品（服务）总量的半数以上。

申请认定企业在评估企业申报的技术是否满足《技术领域》标准时，错误地首先考察研究开发项目表。需要指出的是，判断申报技术是否符合《技术领域》标准，应当分析高新技术产品（服务）的关键技术，考察其与同类产品的优势是否存在差异，同时核对技术指标是否一致。此外，也可参考申请认定企业拥有的专利技术来选择技术领域。

从事研发及相关技术创新工作的科技人员数量，在企业全部员工中所占的比重，不应低于百分之十

企业科技人员占比是指企业科技人员数与当年职工总数的比值。

从事研发和相关技术创新活动的人员，以及专门从事上述活动的管理者，和提供直接技术服务的专业人员，全年累计实际工作时间超过183天，包括在职、兼职和临时聘用人员，他们属于企业科技人员范畴。

公司所有员工数量涵盖正式工、非正式工以及短期工,正式工身份需依据有无签署劳动协议或有无缴纳社保来确定,非正式工和短期工每年需在企业累计工作满183天。

该公司本年度的员工总人数，以及科技人员数量，都是依据全年每个月的平均值来计算和统计的。

说明：

申请认定时对企业对科技人员的认识存在偏差，错误地以为科技人员仅限于专职研发岗位人员。实际上，依据科技人员的相关规定，除专职研发人员外，还有两类人员也被视为科技人员，分别是负责技术创新活动管理的人员，以及直接提供技术服务的人员。提供技术服务的人员包括品管部员工、检测中心职员以及车间核心成员等；承担管理职责的人员有技术副总监、生产副总监等，不过需要满足全年总工作时间达到183天以上的要求。

申请认定企业存在误解，认为科技人员仅限于正式员工范围，需要指出的是，按照科技人员的界定标准，不仅包含全职工作者，也涵盖非全日制的合作者以及短期聘请的员工。

申请认定时，对企业职工数量的理解存在偏差。需要明确的是，所有签订了劳动合同或缴纳了社会保险的在职人员，都应被纳入统计范围。此外，全年累计在企业工作超过183天的兼职或临时工，也需计算在内。申请认定时，可以参考工资发放名单来作为判断依据。

申请认定时，企业对职工总数的理解存在偏差，错误地以为申请前三年科技人员比例需达到总人数十分之一。实际情况是，依据规定，认定前两年无需满足该比例，仅需最近一年符合要求即可。

五、公司最近三个财年的科研投入金额与同期营业额的比率达到了规定标准

对于年收入不足五千万的企业，研发投入需占营收五分之一以上；对于年收入介于五千万至两亿的企业，研发投入需占营收四分之一以上；对于年收入超过两亿的企业，研发投入需占营收三分之一以上。同时，企业在中国境内产生的研发总支出应占全部研发总支出六成以上。

说明：

企业研发投入占比，需依据最近三个财年的研发成本总和，除以相应期间的销售总额来计算确定。

申请单位对“近期一年”与“连续三年财务时段”的认知存在偏差，错误地以为申请资格审核前三年里，每一年的研发投入占比都要符合规定标准。实际情况是，“近期一年”具体指申请者提交申请的前一个财务年度，而“连续三年财务时段”则代表申请者申请资格审核时往前数的连续三个财务年度（不包括申报那一年）。所以，研发投入的额度须参照最新一年的营业额来判定，而申请资质的企业研发投入的精确比例，则需依据连续三年的研发总支出占同期营业总收入的比例来计算。

该公司对营收的界定存在偏差，把其当作了核心业务营收来处理。比如，这家公司2019年核心业务营收达4689.36万元，兼营业务营收为752.12万元。这家公司在2020年申请资质时，错误地以为连续三个财年的研发投入需要超过对应营收的百分之五才能符合申报条件。需要留意的是，销售所得应当算作经营所得，就前述情形而言，经营所得为五千四百四十一万四千八百元整。所以，配套的研发支出比例标准须在4%以上，而非5%以上。

六、最近十二个月高新技术产品或者服务的营收，在企业同期总营收中的占比，必须达到六成以上

高新技术产品（服务）收入在企业总收入中所占的比重，可以通过将高新技术产品（服务）的收入数值除以企业同期总收入来计算得出。

1.高新技术产品（服务）收入的定义

研发成果转化而来的经营效益，以及技术创新活动产生的收益，这两部分收入合并计算。支撑这些收入的关键技术，必须符合《技术领域》中明确界定的范畴。具体而言，技术性收益涵盖的内容有：

技术成果转让时，企业获得的收益属于此类收入，该收益是通过技术贸易或转让实现的

技术性劳务所得，是企业动用自己的各类资源，为外部客户或社会公众提供专业支持时产生的收益，这些资源包括人力资本、物质设备和技术能力等，具体服务项目涵盖提供技术性文件、解答专业问题与进行市场研究评估，以及完成工程项目的规划设计，实施数据管理与分析测试，还有其他各类专业服务，通过这些服务活动所赚取的款项。

承担外部委托的研发工作，能带来相应收益，这属于企业营收的一部分，具体包括接受委托进行科研探索、开展中间性试验以及开发全新产品等业务活动，所取得的报酬。企业需要准确核算与高新技术相关的产品或服务所带来的收益，并且，这项收入应当经过具备相应资格且满足《工作指引》中规定条件的专业机构，实施专项审计或验证工作。

2.总收入是指收入总额减去不征税收入

总收入和不征税所得的确定，须依照《中华人民共和国企业所得税法》（简称为《企业所得税法》）与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（简称为《实施条例》）的相关条款执行。

说明：

申请认定企业对“总收入”概念的理解存在偏差，错误地将其等同于“营业收入”。需要明确的是，总收入涵盖主营业务收入、其他业务收入以及营业外收入等所有应税收入。

申请认定企业错误地以为高新技术产品收入等同于产品收入,但实际上高新技术产品收入包含技术性收入,而技术性收入并不属于产品收入范畴。

关于已获认定的高新企业，其高新技术产品或服务营收在总营收中的占比，是否需要每年都维持60%以上的水准，在《认定办法》和《工作指引》中并未有清晰说明。建议这些已获认定的企业，应尽可能保证每年都符合60%以上的比例标准。

七、企业创新能力评价应达到相应要求

企业创新水平主要通过四个方面进行衡量，分别是知识产权情况，技术成果转化效率，研发组织运作效能，以及公司发展潜力。各个衡量标准都以整数形式计分，总分上限为100分。只要总分超过70分（不包括70分），就算达到认可标准。各项指标的具体分值构成，请参考后附表格。

企业申请资格确认期间，往前数十二个月不曾出现重大生产安全事件，未曾发生重大产品品质问题，也没有实施恶劣的环境违规行为

①申请认定前一年是指申请前的365天之内（含申报年）；

发生重大安全事故、重大质量事件或恶劣环境违规行为时，可以参照相关《安全法》《环保法》等法律法规中的条款执行。

说明：

申请单位对所谓“申请前一年”的时间范围存在误解，将其简单理解为申报的前一年，比如在2020年提交申请，便认为2019年1月1日至2019年12月31日期间不能有任何处罚记录，这种理解并不准确。需要明确的是，这个时间范围应包含申报年份，例如，若申请认定通知文件于2020年8月1日截止申请，那么从2019年8月1日到2020年8月1日之间开元棋盘app官方版下载_开元棋盘app官网版下载-跑跑车，申请单位不得有违反规定的处罚行为。

高新技术企业申请认定材料准备

申请认定企业需依据《认定办法》与《工作指引》，特别是高新技术企业认定的八个具体条件，精心准备认定申请的各项材料。提交给认定机构的文件资料，需要涵盖企业自我评估的表格、企业签署的保证文件、申请高新技术企业的表格、公司的营业执照副本、证明知识产权的文件、研发项目的相关材料、科技成果转化的相关材料、研发管理体系的说明、高新技术产品或服务的证明文件、公司员工和科技人员的资料、专项审计的结论、过去三年的年度审计材料以及所得税的申报记录，此外还有其他所有必须的证明文件。

下面就企业如何准备这些相关资料进行说明

1.企业自评表

申请认定企业需要登录“浙江政务服务网”或“浙江省高新技术企业认定管理系统”，接着填写自我评价表格。该表格涵盖企业基础资料、自我打分以及企业整体状况说明三个方面。

公司基础资料能够依据营业执照、年度查账报告、专项查账报告等附加的凭证文件准确填写。

自我评估是企业对其创新能力的审视,评估过程中可适当调高分数,尤其是科技成果转化程度和组织管理效能方面。

2.企业承诺书

承诺书是申请认定企业对申报材料真实性负责的承诺证明。

3.高新技术企业认定申请书

认定申请书是高新技术企业认定的核心材料，申请企业务必仔细填写和撰写。评审专家，尤其是技术专家，主要依据这份申请书来判断申请企业是否符合认定条件。申请企业可以在认定管理工作网上填报，之后系统会自动生成文档，可以打印并签名，同时加盖企业公章。

4.企业营业执照（副本）

企业营业执照是评审专家核查申请认定企业成立时间、规模、经营领域以及公司名称和专利权人是否吻合的重要凭证。

5.知识产权证明材料

知识产权涵盖企业经官方核准登记的各类权利，具体分为两种类型。申报企业需依据高新技术企事业申请文书第二部分知识产权清单所标明的权利顺序，备齐相关材料。

准备材料时，可以先编排一份知识产权清单，按照价值高低排列，然后针对每一项知识产权，准备相应的文件佐证，比如专利的授权文书和续费凭证，或是参与制定的国家及行业规范等。如果是经由接受转让、接受捐赠以及实施并购获得的知识产品，则必须提交相关管理机构出具的变更文件；倘若牵涉到公司名称的更动，应当立刻办理知识产权的变更手续，并且将对应的证明文件归档保存。

6.研究开发项目证明材料

研发项目是技术专家在评估环节核查企业近三年科研状况的关键参考，能够帮助评审者推断申请公司的整体创新实力以及对待科研工作的态度。提交研发项目证明时，公司可以先将所有项目以表格列出，随后再补充各个项目的立项文件。

提交文件时，其排列次序需与《高新技术企业认定申请书》里“企业研究开发活动情况表”所列研发编号的次序相符。每一份上传的文件，都应当写明对应的研发项目名称，并且附上项目编号。研发活动相关说明材料涵盖：过去三年各级政府部门批准的科技项目计划、新产品试制计划文件副本，封皮和项目页可适当简化；公司自主开展的研发项目以及相关立项文件和依据；外包开发与合作研究项目，需递交委托开发与合作开发协议。对于已完成验收或结束的项目，应附加验收凭证、结束报告、产品品质检测记录、客户反馈材料等。

7.科技成果转化证明材料

技术成果的转移是企业创新水平的关键标志，同时也是评审者评判企业创新实力"技术成果转移水平（30分）"时的重要参考。申请认定的单位在整理技术成果转移相关文件时，务必仔细学习《操作规范》中关于技术成果转移的解释说明。

依照《工作指引》的评定要求，若近三年内成果转化数量超过十五项，则可获得高分评定。申请认证的企业在准备成果转化相关佐证文件时，针对每一个科技成果转化案例，应尽可能提供三个以上的对应证明文件，并且前四类成果证明文件中，最好包含一到两项。

提交资料时，文件排列次序要依照《高新技术企业认定申请书》里“科技成果转化情况”部分所列的顺序，每个上传的文档都要写明具体成果的名称，并且要编上序号。另外，需要简略介绍其中用到的核心技术和转化后得到的效果，字数不能超过两百字。采用自主资金执行转化的，需要列出运用本企业技术完成转化过程中的检测记录、销售凭证以及达成的实际效果；要是从别人那里获得技术成果的开元棋官方正版下载，还必须另外递交技术转移合同。通过将技术成果提供给他人或允许他人使用，需要提交相应的成果移交文件或合同，若成果转化已产生实际效果，则需出示产品检验报告、新制品销售数据以及用户使用反馈等资料。合作完成转化过程且技术要素参与利润分享的，需提交合作约定文档，成果转化已有进展的，应附上产品品质检验报告、新制品销售数据、客户使用情况说明等文件。

8.研究开发组织管理水平

企业研发组织管理能力体现为申请认定企业，在研发活动方面的组织水平与管理状况。提供企业研发组织管理水平的证明文件，应当包含企业制定的研究开发管理制度，建立的研究开发投入核算体系，编制的研发费用辅助账簿，设立的内设科学技术研究机构开元棋app官方下载，以及与国内外科研机构进行的多种产学研合作项目，需要证明科技成果转化实施办法和激励措施，开放的创新创业平台，科技人员培养提升计划，员工技能培训安排，优秀人才引进机制，还有人才绩效评估和奖励办法等相应文件。

9.高新技术产品（服务）证明材料

鉴定高技术产品或服务的凭证，是评审专家判定其核心技术所属《技术范畴》、核实专利与产品核心技术间的关联程度、计算高技术产品或服务的核算项目数量及其营收比例等认证标准时，主要参考的资料。提交的文件需能充分说明企业的高新技术产品（服务）（PS）状况，具体要能有力证明关键技术及技术指标、市场优势等要素，各项内容之间要相互吻合。支撑材料主要有销售记录、销售单据及出库记录、相关的知识产权文件、销售协议、客户使用证据、检测数据及产品合格证明等。

10.企业职工和科技人员说明材料

企业内部人员构成，特别是普通职员与专业技术人员比例，是专家评估专业技术人员比例是否满足认定标准的关键参考点。申请资质的企业需要提交以下文件作为凭证：

①科技人员比例证明（加盖企业公章）；

年底时企业职工的花名册，须列明姓名、身份证号码和学历信息，若涉及科技人员，需注明其具体岗位。

上一年度的十二月份，以及申请当月的社保缴费凭证，均需提供，并且要盖有社会保障机构的公章。

聘请外部科技人员的合同，需要公开研发任务的称号和具体事项、工作职位、每年总工作时长达到183天或更长、报酬数额及发放途径等细节，

参保人员数量同在职员工总数之间存在出入，具体表现为员工离职或入职，或者达到退休年龄等情况。

11.专项审计报告

专项审计报告为专家评审申请认定企业相关财务状况提供重要参考，此报告需公开申请认定企业研发投入金额与比例，以及高新技术产品或服务营收占比、净资产提升幅度和销售收入增幅等具体财务数据。

需有具备相应资格且满足《工作指引》各项要求的代理机构，出具企业最近三个财年研发支出专项审计或验证文书，若实际经营时间不足三年，则按实际时长计算，以下同，并附上研发项目说明性文件。

由具备相应资格且满足《工作指引》中各项规定的代理机构，所提交的企业最近一个财年高新产品（服务）营收的专项审计或验证文书

12.近3年年度审计报告及所得税年度纳税申报表

评审财务专家时，这两项资料是重点关注对象。申请认定企业需仔细核对审计报告与年度纳税申报表的内容是否吻合。如果存在出入，必须提交差异解释，同时附上审计报告出具机构（例如会计师事务所）的公章。特别要留意的是，计算近三年研发费用总额占同期销售收入总额的比例时，销售收入数据应以所得税年度纳税申报表为准。

需有具备资格的第三方机构提供的公司最近三年财务核算资料，涵盖会计账目、账目注释和财务状况分析。

过去三年的企业所得税申报材料，涵盖主表和所有附件，已经过税务管理部门签字盖章核实。

13.其他证明材料

申请企业需提交无重大安全事故、重大质量问题和严重环境违法行为的证明文件，并要求相关主管部门盖章确认，证明材料应完整有效，此外，申请企业亦能出示过去三年内获得的省级以上表彰证书，诸如省一级名牌、著名商标、杰出工业新产品、科技创新奖项等荣誉文件。